Budem živnostník, ktorý ponúka služby. Budú moje výdavky len zdravotné a sociálne odvody?

Dobrý deň,

od začiatku živnosti si platíte odvody do zdravotnej poisťovne. Povinnosť platiť odvody na sociálne poistenie vzniká v prípade, ak Vaše príjmy zo živnosti prekročia hranicu platnú pre daný rok. Či vzniká povinnosť a výšku odvodov prehodnocuje sociálna poisťovňa na základe podaného daňového priznania.

Povinnosť platiť vzniká vždy k 1.7. nasledujúceho roka. U Vás to bude 01.07.2025, ak nepožiadate o odklad DP za rok 2024, ak si založíte živnosť počas roka 2024.

Pre živnostníkov už je povinná elektronická komunikácia s daňovým úradom.

Okrem jednoduchého účtovníctva si môže uplatňovať preukázateľné daňové výdavky:

• vedením daňovej evidencie,
• uplatňovať daňové výdavky formou paušálnych výdavkov.

Vedenie Jednoduchého účtovníctva je len jeden zo spôsobov uplatňovania preukázateľných (skutočných) daňových výdavkov.
V jednoduchom účtovníctve je vždy dôležitý príjem a výdavok a rozdelenie, či patria medzi ovplyvňujúci základ dane.

Ku všetkým spomínaným možnostiam budete potrebovať Vami vystavené faktúry (môžu byť v exceli) a ich úhrady. Predpokladám, že Vám budú platby uhrádzať na Vami uvedený účet. Tým pádom výpisy z bankového účtu. Ak máte nejaké výdavky, ktoré súvisia s Vašou podnikateľskou činnosťou, môžete si ich ukladať a pri riešení základu dane v daňovom priznaní si následne vybrať spôsob: Či Vám bude vhodnejší "paušál," daňová evidencia alebo jednoduché účtovníctvo.

Ak si uplatníte paušálne výdavky, v sumách výdavkov sú zahrnuté všetky výdavky okrem zaplateného poistného a príspevkov, ktoré sú povinné platiť v súvislosti s dosahovaním príjmov zo živnosti. Toto zaplatené poistné a príspevky si môžete uplatniť vo výdavkoch v preukázanej výške.
Počas uplatňovania paušálnych výdavkov je živnostník povinný viesť evidenciu o:

• Príjmoch v časovom slede v členení potrebnom na zistenie základu dane (čiastkového základu dane) vrátane prijatých dokladov, ktoré spĺňajú náležitosti účtovných dokladov.
• Zásobách a o pohľadávkach.

V tomto prípade postačí evidencia aj v exceli. S peniazmi, ktoré Vám prídu na účet, môžete hneď disponovať a môžete si ich previesť aj na osobný účet.

Medzi jednoduchým účtovníctvom a daňovou evidenciou je výhodnejšia daňová evidencia.

Pri akomkoľvek uvedenom spôsobe odporúčam využiť služby účtovníka alebo účtovnej firmy.

Potrebujete znalosti zo zákonov:

• Zákon o dani z príjmov
• Zákon o účtovníctve
• Zákon o dani z pridanej hodnoty
• Postupy účtovania
• Zákon o sociálnom poistení
• Zákon o zdravotnom poistení

mnoho iných zákonov

Vo Vašom prípade by Vám postačilo uplatňovať daňové výdavky formou paušálnych výdavkov.