Ako opraviť faktúru pri prenose daňovej povinnosti?

Dobrý deň,

neuvádzate o akú službu išlo, ale platí: Ak je príjemcom služby zdaniteľná osoba, miesto dodania sa určí podľa § 15 ods. 1 zákona o DPH: miestom dodania služby je miesto, kde má táto zdaniteľná osoba sídlo alebo miesto podnikania alebo prevádzkareň, pre ktorú sa služba poskytuje. Ak má odberateľ (zdaniteľná osoba) usadenie - sídlo v inom členskom štáte – je miesto dodania služby iný členský štát. Vy vystavíte faktúru bez slovenskej DPH a uvediete na faktúru poznámku, že sa jedná o „Prenesenie daňovej povinnosti". V § 16 zákona o DPH sú upravené špecifické pravidlá pre určenie miesta dodania služby.

Neviem čo presne potrebujete opraviť. Ale podľa toho čo popisujete a nemalo byť prenesenie daňovej povinnosti - opravnú faktúru uvediete do kontrolného výkazu do časti C.1. za zdaňovacie obdobie, v ktorom opravnú faktúru vyhotovíte, opravíte účtovanú sumu na pôvodnej faktúre na základ dane a daň a stornuje text „prenos daňovej povinnosti“. Zároveň podáte dodatočné daňové priznanie k zdaňovaciemu obdobiu, v ktorom ste dodali predmetné služby a odvediete z nich daň.